Управление взаиморасчетами с контрагентами

Признание и зачет авансов корректировочными документами

В соответствии с письмом Минфина от 31.08.2012 № 03−07−15/118 если после предоплаты стоимость отгруженных товаров уменьшилась, сумму переплаты, возникшую у продавца после изменения стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в счет которой в последующем будет осуществлена новая поставка товаров покупателю, следует признать суммой частичной оплаты, полученной в счет предстоящей поставки товаров.

Документ «Корректировка поступления»

Для зачета ранее перечисленного аванса поставщику в счет корректировки, отражающей увеличение суммы поступления, установите флажок «Зачесть аванс (при увеличении суммы поступления) или признать аванс (при уменьшении суммы поступления)». Этот же флажок позволяет признать и выделить на счете авансов аванс поставщику, возникающий при корректировке ранее оплаченного поступления в сторону уменьшения.

В зависимости от периода, между поступлением и корректировочным документом, на закладке «Дополнительно», в разделе «Отражение доходов и расходов» может потребоваться указать дополнительные реквизиты:

• В случае, когда поступление и его корректировка оформлены в разных месяцах, но в пределах одного года и в корректируемом документе есть услуги необходимо указать порядок отражения доходов и расходов от корректировки услуг:
  • На счете текущих расходов (90.02);
  • На счете, на который были отнесены корректируемые услуги (20, 26, 44 и т.п.);
• В случае, когда поступление и его корректировка оформлены в разные годы требуется указать статью прочих доходов и расходов для отражения доходов и расходов от корректировки.

Документ «Корректировка реализации»

Для зачета ранее перечисленного аванса от покупателя в счет корректировки, отражающей увеличение суммы реализации, установите флажок «Зачесть аванс (при увеличении суммы реализации) или признать аванс (при уменьшении суммы реализации)».

Этот же флажок позволяет признать и выделить на счете авансов аванс от покупателя, возникающий при корректировке ранее оплаченной реализации в сторону уменьшения.

Зарплата и управление персоналом

Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2013 году

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В соответствии с Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 228-ФЗ с 1 января 2013 года для организаций всех форм собственности и индивидуальных предпринимателей при исчислении взносов на страхование от несчастных случаев в документе «Начисление страховых взносов» по доходам сотрудников-инвалидов применяется 60% тарифа организации (индивидуального предпринимателя).

Взносы по дополнительным тарифам за работников с досрочной пенсией

В соответствии с Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 243-ФЗ реализован учет доходов и исчисление страховых взносов по дополнительным тарифам страховых взносов для отдельных категорий страхователей за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 1 — 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Если организация обязана уплачивать взносы по дополнительным тарифам за работников с досрочной пенсией, необходимо провести следующие настройки:

• на закладке «Расчет страховых взносов» формы «Настройка учета зарплаты и управления персоналом» взвести флажок «Используются работы с досрочным выходом на пенсию»;
• в формах должностей, на которых заняты сотрудники, за которых следует уплачивать взносы, в поле «Взносы за занятых на работах с досрочной пенсией» указать порядок исчисления взносов: по работам с вредными условиями труда (подпункт 1 пункта 1 статьи 27) или по работам с тяжелыми условиями труда (подпункты 2 — 18 пункта 1 статьи 27).

Учет доходов сотрудников и исчисление страховых взносов по дополнительным тарифам

Учет доходов сотрудников и исчисление страховых взносов по дополнительным тарифам производится в документе «Начисление страховых взносов» по аналогии с прочими страховыми взносами.

Отчет Карточка учета страховых взносов

Для уплачивающих страховые взносы по дополнительным тарифам в отчет с 2013 года добавлена «Карточка учета сумм выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, занятого на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 1 — 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Отчет Анализ начисленных налогов и взносов

В перечень полей добавлено поле «Облагается взносами за занятых на работах с досрочной пенсией» в котором показывается порядок исчисления взносов по дополнительным тарифам за работников с досрочной пенсией, которое можно использовать для группировки и/или отбора данных в отчете.

В перечень показателей добавлены следующие суммы:

• Начислено по взносам за занятых на работах с досрочной пенсией;
• Скидка по взносам за занятых на работах с досрочной пенсией;
• Не облагается по взносам за занятых на работах с досрочной пенсией;
• Облагаемая база по взносам за занятых на работах с досрочной пенсией;
• Взносы за занятых на подземных и вредных работах;
• Взносы за занятых на тяжелых и прочих работах.

В отчете реализован новый вариант «ПФР, взносы за работников с досрочной пенсией», с помощью которого можно проанализировать состояние учета по взносам по дополнительным тарифам за работников с досрочной пенсией.

Бухгалтерский учет взносов

Для бухгалтерского учета взносов по дополнительным тарифам используются субсчета:

• 69.02.4, Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым работах с вредными условиями труда;
• 69.02.5, Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым работах с тяжелыми условиями труда.

Вниманию пользователей предыдущих версий!

При обновлении ИБ флажок «Используются работы с досрочным выходом на пенсию» (интерфейс «Заведующий учетом», меню «Настройка учета — Настройка учета зарплаты и управления персоналом», закладка «Расчет страховых взносов») будет взведен автоматически, если:

• в ИБ есть организации, уплачивающие взносы на финансирование доплаты к пенсии в угольной промышленности или членам летных экипажей, т.е. взведен один из флажков «Используется труд занятых на горных работах по добыче угля и сланца» или «Используется труд членов летных экипажей» (интерфейс «Заведующий учетом», меню «Настройка учета — Настройка учета зарплаты и управления персоналом», закладка «Расчет страховых взносов»),
• или среди должностей есть соответствующие подпунктам 11 — 16 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», что определяется по реквизиту «Основание выслуги лет»,
• или в штатном расписании есть позиции с особыми условиями, соответствующими подпунктам 1 — 10, 17, 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

После обновления ИБ в должностях, на которых заняты сотрудники, имеющие право на досрочную пенсию в соответствии с подпунктами 1 — 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», необходимо указать порядок исчисления взносов.

Индексация пособий на детей

В соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона от 3 декабря 2012 года № 216-ФЗ «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» проведена индексация государственных пособий гражданам, имеющим детей, предусмотренных статьей 4.2 Федерального закона от 19 мая 1995 года № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», с 1 января 2013 года на 5,5%.

Прочие изменения и улучшения

В соответствии с Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 232-ФЗ с 1 января 2013 года МРОТ установлен в сумме 5205 рублей.

По просьбам пользователей в справочнике Военкоматы длина наименования увеличена до 150 символов.

В документе «Заявление в ФСС о возмещении расходов на погребение» предоставлена возможность указать произвольные ФИО для печатной формы.

Упрощенная система налогообложения

Федеральным законом 94-ФЗ уточнен порядок определения доходов и расходов при исчислении УСН, в частности, установлено, что переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к валюте Российской Федерации, установленного Центральным банком России, в целях главы 26.2 НК РФ не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются.

Регламентированный учет

Регистры бухгалтерского учета

Для целей формирования регистров бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ рекомендуется использовать стандартные отчеты по данным бухгалтерского учета. Для этого в каждый стандартный отчет добавлен флажок «Выводить единицу измерения», при установленном значении которого в отчет выводиться единица измерения «рубль (код по ОКЕИ 383)» .

В списке «Ответственные лица организации» указывается ответственный за бухгалтерские регистры, который будет по умолчанию указываться в стандартных отчетах по бухгалтерскому учету при нажатии на кнопку «Подписи».

Обмен электронными документами

Добавлена возможность управления контекстом выполнения основных криптоопераций при обмене электронными документами (интерфейс «Заведующий учетом», меню «Настройка учета — Электронные документы — Настройка криптографии для электронных документов», закладка «Общие настройки»).

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

• форма статистики № ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала» (утверждена приказом Росстата от 30.10.2012 № 574);
  Форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
• форма статистики № ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала» (утверждена приказом Росстата от 30.10.2012 № 574);
  Форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
• форма статистики № ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала» (утверждена приказом Росстата от 30.10.2012 № 574);
  Форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
• форма статистики № ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала» (утверждена приказом Росстата от 30.10.2012 № 574);
  Форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
• форма статистики №ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала» (утверждена приказом Росстата от 30.10.2012 № 574);
  Форма применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.

Методические изменения

В соответствии с письмом ФНС России от 13.11.2012г. №БС-4-11/19074@ внесены изменения в порядок заполнения Декларации по транспортному налогу за 2012 год:

• В строке 180 сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 070, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 130, и коэффициента, отражаемого в строке с кодом 160;
• В строке 200 сумма налоговой льготы рассчитывается как произведение налоговой базы, указанной в строке с кодом 070, налоговой ставки, указанной в строке с кодом 130, коэффициента, отражаемого в строке с кодом 160, и процента, уменьшающего исчисленную сумму налога;
• В строке 220 сумма налоговой льготы исчисляется как разность суммы налога, исчисленной по полной налоговой ставке, и суммы налога, исчисленной по пониженной налоговой ставке, умноженная на коэффициент, отражаемый в строке с кодом 160;
• Для иллюстрации порядка расчета добавлены вспомогательные строки 190а «Процент, уменьшающий исчисленную сумму налога» и 210а «Пониженная налоговая ставка», которые отображаются в электронной форме отчета, но не выводятся на печать и не сохраняются в файле выгрузки.

Внимание! В связи с изменением порядка заполнения Декларации по транспортному налогу с 2012 года при регистрации транспортных средств (интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет», меню «Справочники — Основные средства и нематериальные активы» или интерфейс «Управление оборудованием», меню «Основные средства») более не применяется вид льготы «Уменьшение суммы налога в размере». Если указанный вид льготы использовался ранее, необходимо изменить данные о регистрации транспортных средств с 2012 года.

В экранной форме Раздела добавлены дополнительные реквизиты для ввода сведений, необходимых для правильного исчисления сумм налоговых льгот. В печатную форму декларации эти реквизиты не выводятся.

Внесены изменения в алгоритм автоматического заполнения бухгалтерского баланса: счет 46 перенесен из строки 1210 в строку 1260.

В соответствии с приказом Минэкономразвития от 31.10.2012 № 707, при составлении декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (утверждена приказом Минфина России от 19.11.2009 № 119н) за отчетные периоды 2013 года, в строке 080 Раздела 2 декларации используется коэффициент-дефлятор К1, равный 1,569.

В соответствии с информацией Минфина России от 04.12.2012 г. № ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ПЗ — 10/2012)» внесены изменения в поведение форм бухгалтерского учета: при подготовке форм бухгалтерской отчетности в 2013 году наименование отчета о прибылях и убытках автоматически меняется на «Отчет о финансовых результатах»; наименование отчета о целевом использовании полученных средств меняется на «Отчет о целевом использовании средств».

При этом измененные наименования будут отражаться в экранной форме и в печатных формах, соответствующих образцам форм, утвержденных приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н.

При подготовке машиночитаемых форм с двухмерным штрихкодом по шаблонам, разрабатываемым ФНС России, наименования отчета о прибылях и убытках и отчета о целевом использовании полученных средств будут выводить в предыдущей редакции.

В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2012 № 216-ФЗ «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», в расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (утвержден приказом Ростехнадзора от 28.03.2008 № 182) добавлены коэффициенты 2,20 и 1,79 для нормативов платы, установленных Правительством Российской Федерации в 2003 году и в 2005 году.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для форм бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства (образцы форм утверждены приказом Минфина России от 17.08.2012 № 113н) реализована возможность выгрузки в электронном виде в формате версии 5.01, утвержденном приказом ФНС России от 16.11.2012 № ММВ-7-6/881@. Выгрузка выполняется начиная с отчетности за 2012 год.

Технологические изменения

Для форм бухгалтерской отчетности реализована возможность наглядного выбора вида печатной формы.

Изменения в механизме документооборота с контролирующими органами

В формах регламентированных отчетов реализована возможность перехода к протоколам, полученным от контролирующих органов по результатам представления отчетности при помощи «1С:Предприятия 8″.

В механизме электронного документооборота с контролирующими органами реализована поддержки возможность отправки документов в ответ на требования ФНС.

На первом этапе ФНС планирует запрашивать следующие виды документов в виде XML:

• книга покупок;
• книга продаж;
• дополнительные листы книги покупок;
• дополнительные листы книги продаж;
• счет-фактура;
• корректировочный счет-фактура;
• товарно-транспортная накладная (ТОРГ-12);
• журнал полученных и выставленных счетов-фактур;
• акт приемки-сдачи работ (услуг);
• товарная накладная (ТОРГ-12),

а также порядка 10 видов различных документов в виде сканов.

Реализована возможность отправки запросов на информационное обслуживание в отделение ПФР.

Реализована печать входящих документов по документообороту представления отчетности в ФНС.